Novità D.Lgs. 231/01 – Aggiornamento Gennaio 2020

Art. 39 del D.L. n.124 del 26 Ottobre 2019

Modifiche della disciplina penale e della responsabilità amministrativa degli enti con conversione e con modificazioni della Legge n.157 del 19 Dicembre 2019.

Questo nuovo articolo oltre a modificare gli articoli del D.Lgs n.74 del 10 Marzo 2000 e ad inserirne dei nuovi, ha introdotto nel D.Lgs. 231/01 il nuovo Art. 25-quinquedecies.

Il nuovo Art. 25-quinquedecies contempla i seguenti reati tributari:

• Dichiarazione fraudolenta mediante uso di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
  (Articolo 2 del D.L.gs 74 modificato al comma 1, con l’aggiunta del comma 2-bis.)
• Dichiarazione fraudolenta mediante altri artifici
  (Articolo 3 del D.L.gs 74 modificato al comma 1)
• Dichiarazione infedele
  (Articolo 4 del D.L.gs 74 modificato al comma 1 e 1-ter)
• Omessa dichiarazione
  (Articolo 5 del D.L.gs 74 modificato al comma 1 e 1-bis)
• Emissione di fatture o altri documenti per operazioni inesistenti
  (Articolo 8 del D.L.gs 74 modificato al comma 1 e aggiunta del comma 2-bis)
• Occultamento o distruzione di documenti contabili
  (Articolo 10 del D.L.gs 74 modificato al comma 1 )
• Sottrazione fraudolenta al pagamento di imposte
  (Articolo 11 del D.L.gs 74)
• Casi particolari di confisca
  (Articolo 12-ter aggiunto dal D.L. n.124 e inserito dopo l’art. 12- bis del D.L.gs 74)

  “Gazzetta Ufficiale – Serie Generale n.252 del 27.10.2019”
  “Gazzetta Ufficiale – Serie Generale n.301 del 24.12.2019”

Art. 1 del D.L. n.105 del 21 Settembre 2019

Il suddetto articolo, coordinato con Legge di conversione n.133 del 18 Novembre 2019, istituisce il “perimetro di sicurezza nazionale cibernetica” al fine di assicurare un livello elevato di sicurezza delle reti, dei sistemi informativi e dei servizi informatici delle amministrazioni pubbliche, degli enti e degli operatori, pubblici e privati aventi una sede nel territorio nazionale, da cui dipende l’esercizio di una funzione essenziale dello Stato, ovvero la prestazione di un servizio essenziale per il mantenimento di attività’ civili, sociali o economiche fondamentali per gli interessi dello Stato e dal cui malfunzionamento, interruzione, anche parziali, ovvero utilizzo improprio, possa derivare un pregiudizio per la sicurezza nazionale

Tutto ciò ha comportato la modifica dell’Art. 24-bis del D.Lgs. 231/01 | Reati informatici e di trattamento illecito di dati.

“Gazzetta Ufficiale – Serie Generale n.222 del 21.09.2019”
“Gazzetta Ufficiale – Serie Generale n.272 del 20.11.2019”

Come sempre le evoluzioni normative hanno avuto un significativo riflesso sul Kit Documentale Procedure 231 che – per l’occasione – è stato aggiornato alla v5.0 – 2020.

Nello specifico, gli aggiornamenti del kit documentale hanno interessato le seguenti sezioni:

• Modifica Manuale – (Sezioni 0, 4)
• Modifica Parte Speciale – (Sezioni 0,4,6)
• Inserimento Reati Tributari nella Parte Speciale – (Sezione 23)
• Modifica Analisi dei Rischi – (Art. 24-Bis)
• Inserimento Art. 25-Quinquedecies nella sezione Analisi dei Rischi
• Modifica Modello Organizzativo 231 – (Sezioni 200,300)
• Inserimento Procedura di controllo interno “Piano di prevenzione dei reati tributari” – (Sezione 27)
• Modifica Interviste 231  – (Sezioni 4,21)
• Inserimento Checklist – (Documento dedicato alla verifica, adeguamento e implementazione di un Modello 231)
• Accesso gratuito al tutorial formativo con corso di formazione utile all’acquisizione delle nozioni di base per l’implementazione di un Modello 231

Procedure 231 è strutturato in files e modelli in formato Microsoft™ Word™ completamente modificabili e personalizzabili e compatibili con sistemi Windows™ ed Apple MAC™.

Procedure 231 è il primo ed unico prodotto in Italia che rende possibile ai consulenti ed alle imprese di sviluppare sistemi di gestione per la responsabilità amministrativa in piena conformità con il D.Lgs 231/01.